publicitate

Diverse

Ghid e-Factura 2024. Cum emiti si cum primesti factura electronica?

Factura electronica e-factura

Ghid e-Factura. Cum Emiti, Verifici si Primesti Factura Electronica in anul 2024?

Facturarea electronica e-Factura a devenit obligatorie incepand cu data de 1 ianuarie 2024. Aceasta schimbare afecteaza toate persoanele juridice care au obligatia de a emite si transmite facturile electronice prin intermediul sistemului RO e-Factura in relatiile Business-2-Business (B2B). In acest ghid, vom explora cum se emite si verifica o factura electronica, precum si consecintele nerespectarii termenelor impuse de aceasta noua reglementare.

– publicitate –

Termenul Limita Pentru Transmiterea Facturilor Electronice (e-Factura)

Ghid e-Factura 2024. Cum emiti si cum primesti factura electronica? Unul dintre aspectele esentiale ale noii reglementari este termenul limita pentru transmiterea facturilor electronice. Conform acesteia, orice factura emisa trebuie transmisa in sistemul RO e-Factura in cel mult 5 zile lucratoare de la data emiterii facturii.

– publicitate –

Aceasta regula se aplica pentru toate facturile emise si primite prin intermediul sistemului RO e-Factura. Insa, este important de mentionat ca, pentru livrarile de bunuri si prestarea de servicii care au loc in Romania, termenul limita este de 5 zile lucratoare de la data emiterii facturii sau de la data-limita prevazuta in Codul fiscal.

Procesul de Implementare e-Factura

Pentru a intelege mai bine cum functioneaza noul sistem e-Factura, trebuie sa luam in considerare procesul de implementare, care este impartit in doua etape.

– publicitate –

In prima etapa, care se desfasoara intre 1 ianuarie 2024 si 30 iunie 2024, operatorii economici, indiferent daca sunt inregistrati in scopuri de TVA sau nu, trebuie sa raporteze toate facturile emise in relatiile B2B si cu institutiile publice (cu exceptia celor efectuate in relatiile B2G) prin intermediul sistemului RO e-Factura.

De asemenea, operatorii economici persoane impozabile nestabilite in Romania, dar inregistrati in scopuri de TVA, au obligatia de a raporta toate facturile emise in relatiile B2B pentru livrari de bunuri si prestari de servicii care au loc in Romania.

In a doua etapa, care incepe la 1 iulie 2024, emitenții facturilor electronice au obligația de a transmite aceste facturi utilizand sistemul național privind factura electronică RO e-Factura.

Sanctiuni Pentru Nerespectarea Termenelor

Nerespectarea termenului limita pentru transmiterea facturilor in sistemul RO e-Factura este sanctionata conform legislatiei in vigoare. Pentru persoanele juridice incadrate in categoria contribuabililor mari, amenda variaza intre 5.000 lei si 10.000 lei. Pentru cele mijlocii, amenda este cuprinsa intre 2.500 lei si 5.000 lei, in timp ce pentru celelalte persoane juridice si pentru persoanele fizice, amenda variaza intre 1.000 lei si 2.500 lei.

– publicitate –

Totusi, trebuie mentionat ca in perioada 1 ianuarie – 31 martie 2024, nerespectarea termenului limita pentru transmiterea facturilor nu se sancționează.

Factura Valabila Prin e-Factura

Oana Gebre Senbet, Managing Director la Equitax Expert, firma de contabilitate cu portofoliu diversificat, a subliniat ca incepand cu 1 ianuarie 2024, toate persoanele juridice au obligatia de a transmite facturile emise prin sistemul RO e-Factura in termen de 5 zile lucratoare de la data emiterii facturii.

– publicitate –

Sanctiunile pentru netransmiterea facturii electronice sau nerespectarea termenului limita vor fi aplicabile din 1 aprilie 2024, iar vor exista sisteme de control pentru monitorizarea respectarii acestor reguli.

Sistemul e-Factura. Cum Verifici Facturile Emise

Fiecare administrator sau persoana responsabila de emitere si primirea facturilor trebuie sa achizitioneze o semnatura electronica. Costurile acesteia variaza in functie de furnizor, situandu-se intre 200 si 500 de lei pe an.

– publicitate –

Dupa obtinerea semnaturii electronice, aceasta trebuie instalata pe un calculator sau laptop. Apoi, se acceseaza site-ul ANAF pentru inrolarea in Spațiul Privat Virtual (SPV), unde se completeaza datele necesare. In urma validarii, se obtine un user si o parola, care vor fi utilizate pentru accesarea SPV. Aici se pot lista, verifica si transmite facturile emise.

Trebuie mentionat ca exista societati care nu emit facturi catre persoane juridice, ci elibereaza bonuri fiscale sau chitante catre persoane fizice. Cu toate acestea, aceste societati trebuie sa primeasca facturi pentru servicii precum energie, gaze, apa, chirie etc. prin intermediul sistemului RO e-Factura.

Cum Se Emite o Factura Electronica RO E-factura?

Pentru emiterea facturilor electronice, exista mai multe softuri disponibile, dintre care unele ofera chiar si un numar limitat de facturi gratuite lunar. De asemenea, ANAF ofera un soft specializat pentru generarea facturilor electronice.

Este important de retinut ca exista exceptii de la obligatia de raportare a facturilor in sistemul RO e-Factura, cum ar fi exporturile, importurile, achizitiile intracomunitare, livrarile intracomunitare de bunuri si prestari de servicii.

In final, este esential ca toate facturile primite sa fie valide prin intermediul RO e-Factura, altfel nu se va putea realiza deducerea TVA-ului pentru acele facturi.

Prin urmare, cu implementarea sistemului e-Factura, modul in care facturile electronice sunt emise si gestionate se schimba semnificativ. Este important ca toate persoanele juridice sa se conformeze acestor noi reguli si sa fie pregatite pentru a emite si verifica facturile electronice in termenele impuse de lege, pentru a evita sanctiunile si pentru a asigura o gestionare corecta a documentelor financiare.

Etape privind emiterea unei facturi electronice e-Factura in SPV

Ghid e-Factura 2024. Cum emiti si cum primesti factura electronica? Emiterea unei facturi electronice prin sistemul RO e-Factura implică următoarele etape:

  1. Achiziționarea semnăturii electronice. Înainte de a emite facturi electronice, trebuie să achiziționați o semnătură electronică valabilă. Aceasta poate fi obținută de la furnizorii autorizați și are rolul de a vă autentifica ca emitent al facturilor electronice.
  2. Instalarea semnăturii electronice. După achiziționarea semnăturii electronice, aceasta trebuie instalată pe un calculator sau laptop. Procedura de instalare variază în funcție de furnizorul semnăturii electronice și trebuie urmată cu atenție.
  3. Accesarea Spațiului Privat Virtual (SPV). Accesați site-ul ANAF și înrolați-vă în Spațiul Privat Virtual (SPV). Aici, veți completa anumite informații în câmpurile prestabilite și veți obține un nume de utilizator și o parolă. Acestea vor fi folosite pentru a vă loga în SPV.
  4. Listarea, verificarea și transmiterea facturilor. Din SPV, puteți lista, verifica și transmite facturile emise. Verificați întotdeauna dacă facturile emise sunt conforme cu prevederile legale și dacă au fost emise electronic în format XML cu sigiliul Ministerului Finanțelor.
  5. Achitarea taxelor pentru serviciul de semnătură electronică. Furnizorii de semnătură electronică pot percepe taxe anuale pentru utilizarea serviciului lor. Asigurați-vă că plătiți aceste taxe în termen pentru a vă menține semnătura electronică activă.

Este important să urmați aceste etape cu atenție și să vă asigurați că emiteți facturile electronice în conformitate cu cerințele legale pentru a evita sancțiunile și problemele fiscale. De asemenea, puteți utiliza software-uri specializate pentru emiterea facturilor electronice, cum ar fi Smartbill sau FGO, pentru a vă ajuta în procesul de emitere și gestionare a facturilor electronice

Consecințe ale Nerespectării Termenelor

Nerespectarea termenelor impuse pentru transmiterea și gestionarea facturilor electronice în cadrul sistemului RO e-Factura poate avea consecințe semnificative pentru persoanele juridice și fizice implicate în tranzacțiile comerciale. Amenzile pentru nerespectarea termenelor pot afecta serios situația financiară a unei entități, mai ales dacă aceasta este clasificată drept un contribuabil mare sau mijlociu conform legii.

Pentru persoanele juridice încadrate în categoria contribuabililor mari, amenda poate ajunge la sume cuprinse între 5.000 lei și 10.000 lei. Cele mijlocii se pot confrunta cu amenzi între 2.500 lei și 5.000 lei, în timp ce celelalte persoane juridice și persoanele fizice pot fi sancționate cu amenzile cuprinse între 1.000 lei și 2.500 lei.

Este esențial de reținut că, în perioada 1 ianuarie – 31 martie 2024, nerespectarea termenelor nu va fi sancționată. Cu toate acestea, această perioadă de grație nu ar trebui să fie considerată un motiv de a amâna adoptarea sistemului RO e-Factura. Este recomandabil să se acționeze prompt pentru a se conforma regulilor impuse și pentru a evita orice neplăceri ulterioare.

Impactul Facturilor Valabile prin RO e-Factura

Una dintre aspectele esențiale ale noilor reguli este modul în care facturile sunt considerate valabile prin intermediul RO e-Factura. Incepând cu 1 ianuarie 2024, toate persoanele juridice sunt obligate să transmită facturile emise prin sistemul RO e-Factură, iar acestea trebuie să fie transmise în termen de 5 zile lucrătoare de la data emiterii facturii.

Este important de subliniat că factura emisă prin intermediul RO e-Factura devine cea valabilă și aceasta trebuie să fie acceptată de către destinatar. Cu alte cuvinte, pentru ca o factură să fie recunoscută și să poată fi utilizată pentru deducerea TVA-ului, trebuie să fie transmisă și prin RO e-Factura. Prin urmare, factura fizică nu mai este valabilă în lipsa transmiterii electronice corespunzătoare.

Această schimbare are implicații semnificative pentru persoanele juridice care se bazează pe facturile fizice sau pe procesele lor tradiționale de gestionare a documentelor financiare. Este necesar să se monitorizeze cu atenție transmiterea electronică a facturilor și să se asigure că acestea sunt acceptate și înregistrate corect de către destinatari.

Amenzi și Sancțiuni pentru Neconformitatea cu Sistemul RO e-Factura 2024

La 1 ianuarie 2024, România a implementat un sistem electronic de facturare, cunoscut sub denumirea de RO e-Factura, care a devenit obligatoriu pentru toate operațiunile taxabile derulate în țară. Această schimbare semnificativă în legislația fiscală are scopul de a crește transparența fiscală și de a reduce evaziunea fiscală. Cu toate acestea, implementarea acestei noi reglementări vine și cu sancțiuni semnificative pentru companiile care nu se conformează.

Termene importante pentru RO e-Factura 2024

Trebuie menționat că există trei termene importante care trebuie luate în considerare în ceea ce privește implementarea sistemului RO e-Factura:

  1. 1 ianuarie 2024. Companiile stabilite în România sau nerezidenții înregistrați în scopuri de TVA în țară trebuie să înceapă să raporteze toate facturile emise pentru operațiuni taxabile în România în sistemul RO e-Factura.
  2. 1 aprilie 2024. Acesta este termenul intermediar crucial, deoarece de la acest moment vor putea fi aplicate sancțiuni pentru nerespectarea raportării în sistemul RO e-Factura.
  3. 1 iulie 2024. După acest termen, pentru companiile stabilite în România, facturarea electronică rămâne singura modalitate legală de emitere a facturilor.

Sancțiuni pentru nerespectarea sistemului RO e-Factura

Nerespectarea obligației de a transmite facturile în sistemul RO e-Factura în termen de cinci zile lucrătoare de la data emiterii (raportare valabilă până la 30 iunie 2024 pentru companiile din România și pe termen nelimitat pentru nerezidenții cu cod de TVA în România) atrage amenzi considerabile. Aceste amenzi variază în funcție de mărimea companiei:

  • Pentru marii contribuabili, amenda poate fi de la 5.000 lei la 10.000 lei.
  • Pentru contribuabilii mijlocii, amenda variază între 2.500 lei și 5.000 lei.
  • Contribuabilii mici și nerezidenții pot primi amenzi cuprinse între 1.000 lei și 2.500 lei.

Sancțiuni mai severe după 1 iulie 2024

De la 1 iulie 2024, o persoană impozabilă stabilită în România care primește și înregistrează o factură tradițională, emisă pe hârtie sau prin alte variante electronice de operatori economici stabiliți în România, adică ce nu a fost emisă electronic (în format XML cu sigiliul Ministerului Finanțelor), se sancționează cu o amendă egală cu TVA-ul înscris în factură. Pentru contribuabilii nerezidenți înregistrați în scop de TVA, rămâne valabilă și după 1 iulie 2024 doar amenda pentru nerespectarea raportării în sistemul RO e-Factura.

Aspecte neclare și discutabile

Amenzile prevăzute de lege ridică mai multe semne de întrebare, iar unele aspecte sunt neclare și discutabile:

  • Legea nu permite achitarea a jumătate din minimul amenzii, așa cum se prevede în alte situații de contravenții, în termen de 15 zile de la primirea procesului-verbal de stabilire a contravenției. Astfel, contribuabilul trebuie să plătească integral amenda.
  • Nu este clar dacă amenda se aplică pentru fiecare factură neînregistrată în sistemul RO e-Factura sau pentru un grup de facturi încărcate în sistem. De asemenea, cuantumul maxim al amenzilor rămâne neclar.
  • Textul legii este ambiguu cu privire la posibilitatea achitării a 50% din suma amenzii în 15 zile.

Risc de dublă impozitare

De asemenea, există un risc de dublă impozitare în cazul sancțiunilor aplicate după 1 iulie 2024. Aceasta se datorează faptului că unele operațiuni pot fi scutite de TVA, chiar dacă emiterea facturii este opțională. Astfel, companiile care acceptă facturi neconforme (ce nu sunt emise electronic) își pot pierde dreptul de a deduce TVA pentru achizițiile respective, ceea ce ar conduce la dublă impozitare.

În concluzie, contribuabilii trebuie să se pregătească temeinic pentru a respecta termenele impuse de lege și a evita sancțiunile financiare semnificative. Cu toate acestea, legea trebuie să fie clară și previzibilă, iar interpretarea sa nu ar trebui să creeze dificultăți. Este posibil ca în viitor să apară litigii legate de aceste sancțiuni, iar practica autorităților fiscale să ofere clarificări suplimentare.

Intrebari frecvente despre RO e-Factura

1. Ce este e-Factura și care sunt obligațiile impuse de această nouă reglementare în România?

e-Factura reprezintă un sistem electronic de emitere și transmitere a facturilor, impus de la 1 ianuarie 2024 în România. Această reglementare se aplică tuturor persoanelor juridice în relații Business-2-Business (B2B). Obligația principală este de a emite și transmite facturile electronice în termen de 5 zile lucrătoare de la data emiterii facturii.

2. Care sunt consecințele nerespectării termenelor impuse pentru facturile electronice?

Nerespectarea termenelor impuse pentru transmiterea facturilor electronice în sistemul RO e-Factura poate atrage sancțiuni financiare serioase. Pentru persoanele juridice, amenzile variază în funcție de categorie, între 1.000 lei și 10.000 lei. Totuși, în perioada 1 ianuarie – 31 martie 2024, nerespectarea termenelor nu se sancționează.

3. Cum se verifică facturile emise prin e-Factura și ce implică această verificare?

Verificarea facturilor emise prin e-Factura necesită achiziționarea unei semnături electronice și instalarea acesteia pe un calculator sau laptop. După înregistrare în Spațiul Privat Virtual (SPV) al ANAF, se pot lista, verifica și transmite facturile. Verificarea este esențială pentru a asigura că facturile sunt acceptate de către destinatari și pot fi utilizate corect pentru deducerea TVA-ului.

4. Ce înseamnă faptul că o factură este valabilă prin RO e-Factura?

O factură devine valabilă prin RO e-Factura atunci când este emisă și transmisă corespunzător în cadrul sistemului. Factura fizică nu mai este valabilă în lipsa transmiterii electronice adecvate. Această schimbare are impact asupra modului în care persoanele juridice gestionează documentele financiare și procesele lor tradiționale.

5. Ce trebuie să știu despre emiterea facturilor electronice prin RO e-Factura?

Pentru emiterea facturilor electronice, există software-uri specializate, unele dintre ele oferind chiar și facturi gratuite lunar. Cu toate acestea, trebuie să se acorde atenție obligației de a raporta facturile în sistemul RO e-Factura, cu excepția unor categorii precum exporturile sau importurile. Este crucial să se respecte noile reguli și să se asigure că facturile sunt emise și gestionate în conformitate cu cerințele legale pentru a evita sancțiunile financiare.

6. Care sunt avantajele adoptării sistemului e-Factura?

Adoptarea sistemului e-Factura aduce numeroase beneficii, precum reducerea costurilor administrative legate de prelucrarea facturilor fizice, eliminarea erorilor umane, simplificarea proceselor de contabilitate și o gestionare mai eficientă a documentelor financiare. De asemenea, ajută la reducerea evaziunii fiscale și la creșterea transparenței în tranzacțiile comerciale.

7. Cum se asigură securitatea datelor în sistemul e-Factura?

Securitatea datelor este o preocupare majoră în sistemul e-Factura. Utilizarea semnăturilor electronice și a protocoalelor de criptare asigură confidențialitatea și autenticitatea datelor transmise. În plus, autoritățile responsabile pun în aplicare măsuri de securitate și supraveghează respectarea acestora pentru a proteja informațiile confidențiale ale părților implicate.

8. Cum se poate optimiza procesul de gestionare a facturilor electronice?

Optimizarea procesului de gestionare a facturilor electronice implică utilizarea software-urilor specializate pentru emiterea, verificarea și transmiterea acestora. De asemenea, este important să se asigure o monitorizare constantă a termenelor de transmitere și să se implementeze proceduri interne eficiente pentru gestionarea documentelor financiare.

9. Ce trebuie să știu despre excepțiile de la obligația raportării în sistemul RO e-Factura?

Există câteva excepții de la obligația raportării facturilor în sistemul RO e-Factura, cum ar fi exporturile, importurile, achizițiile intracomunitare și livrările intracomunitare de bunuri și servicii. Aceste tipuri de tranzacții nu sunt supuse acestei reguli și pot fi gestionate în mod tradițional, fără a necesita transmiterea electronică a facturilor.

10. Cum pot evita persoanele fizice și juridice sancțiunile legate de facturile electronice?

Pentru a evita sancțiunile legate de facturile electronice, persoanele fizice și juridice trebuie să respecte termenele impuse pentru transmitere și gestionare. Este esențial să se monitorizeze cu atenție procesul de transmitere a facturilor și să se asigure că acestea sunt acceptate și înregistrate corect de către destinatari. De asemenea, trebuie să se folosească software-uri adecvate pentru a emite și verifica facturile electronice. O bună înțelegere a regulilor și respectarea lor sunt cheia pentru a evita sancțiunile financiare.

Concluzie RO E-factura

Cu intrarea în vigoare a sistemului RO e-Factura, procesul de emitere și gestionare a facturilor electronice a devenit o parte esențială a relațiilor comerciale din România. Toate persoanele juridice și fizice trebuie să fie bine informate cu privire la noile reguli și să se conformeze termenelor impuse pentru a evita sancțiunile financiare.

Este esențial să se înțeleagă că facturile electronice emise și transmise prin intermediul RO e-Factura devin noile documente valabile pentru deducerea TVA-ului și pentru înregistrarea corectă a tranzacțiilor comerciale. Prin urmare, monitorizarea și gestionarea corespunzătoare a acestor facturi electronice sunt deosebit de importante pentru toate părțile implicate.

Cu o bună pregătire și folosind instrumentele potrivite, procesul de emitere și verificare a facturilor electronice poate fi gestionat eficient, asigurând conformitatea cu noile reglementări și menținând o relație comercială solidă cu partenerii de afaceri.

 

Autor Ghid e-Factura 2024. Cum emiti si cum primesti factura electronica?
Ghid e-Factura 2024. Cum emiti si cum primesti factura electronica? este redactat de autorul:

Ioana Stan este un redactor cu o experiență vastă în crearea de conținut de calitate pentru diverse platforme online. Ea își desfășoară activitatea cu pasiune și dedicare, fiind mereu preocupată de a oferi cititorilor informații relevante și utile. Cu o abilitate remarcabilă de a-și adapta stilul de scriere în funcție de tematica abordată, Ioana reușește să ofere o perspectivă proaspătă și originală asupra subiectelor tratate.

Ce parere ai despre acest articol? Lasa un comentariu mai jos

Publica un comentariu

Adresa ta de email nu va fi publicată. Câmpurile obligatorii sunt marcate cu *

Alte metode de contact telefonic

Diverse

Crearea unei adrese de email gratuit. Un ghid complet Creare adresa de email gratuit. În era digitală, emailul rămâne un instrument esențial de comunicare,...

Diverse

Locatia ideala pentru Team Building in Bran. Pensiunea Conacul Boieresc Team Building in Bran. Cu peisajele sale impresionante și facilitățile de primă clasă, Pensiunea...

Diverse

Ghidul Complet pentru Creare Site Web. De la Idee la Realitate Digitală Creare site web. În era digitală în care trăim, un site web...

Diverse

ZIP CODE: Ce Înseamnă și Cum Funcționează în Statele Unite ale Americii ZIP CODE-ul, cunoscut și sub denumirea de cod poștal, este un sistem...

Servicii online

Ce inseamna SEAP si SICAP. Telefon contact, email si preturi / tarife 2024 Ce inseamna SEAP si SICAP. Într-o lume marcată de evoluția tehnologică...

Servicii online

Dianys CRM. Transformând Relațiile Comerciale în Experiențe Personalizate cu ajutorul unui soft CRM Dianys CRM. Într-o lume în care tehnologia se întrepătrunde cu fiecare...

Diverse

Magnum Heating incepe productia de teava PE-TR in Romania Într-o lume în continuă evoluție, unde inovația tehnologică și sustenabilitatea merg mână în mână, Magnum...

Diverse

Vouchere de Vacanță 2024. Noile Reguli și Impactul Asupra Angajaților. Cine primeste vouchere de vacanta? – publicitate – Vouchere de Vacanță 2024. Anul 2024...